费用审批管理办法

1 目的

为了进一步加强资金管理，实现对成本费用等各项支出的控制，做到分工负责，归口管理，严格控制各类费用开支，规范公司经济活动行为，加强各类费用的审批，制定本办法。 2 适用范围

本办法适用于公司每个员工。 3 职责

财务部根据费用报销凭证及付款权限，审核“付款申请”，经部门主管批准后付款。 4 管理内容与要求

物资费用的审批

4.1.1 材料采购金额在5万元以内的，由部门主管审批，在5万元以上20万元以下的，须由分管副总经理审批，20万元以上的总经理批准。

4.1.2 固定资产由物资部门主办。20万元以下的由部门主管初审，副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理批准。 工程费用的审批

20万元以下的由部门主管初审，分管副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理审批。 保险、贷款利息、审计费用等的审批

4.3.1 保险、贷款利息、税收、审计费等财务方面的费用支出由财务部主办，由财务部主管审批；凡20万元及以上的由总经理审批。 其他费用的审批 4.4.1 差旅费：

4.4.1.1 一般人员由部门主管审批，各部门领导出差，按分工由副总经理、或总经理审批。 4.4.2 业务招待费

4.4.2.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。 4.4.3 会议费用：

4.4.3.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。总经理工作部必须对会议费内容的真实性、合法性、合理性负责。 4.4.4 工资、奖金等费用：

4.4.4.1 由总经理工作部、财务部初审，总经理审批。 4.4.5 办公费：

4.4.5.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批。 其它规定

4.5.1 总经理、副总经理因故不在公司的，其他人不得代批，特殊情况下，上级可代替下级批准，下级不可代替上级批准。

附加说明：

本文件提出部门：公司贯标工作小组 本文件归口部门：财务部 本文件起草人： 本文件审核人： 本文件批准人：

本文件由财务部负责解释。