年度内部审计计划

年度内部审计计划

年度内部审计计划

篇一:

2017年度内审计划

一、审核目的

1、评价公司质量环境、职业健康安全管理体系是否持续符合GB/T19001-200 8、 GB/T 24001—200

4、GB/T28001—2017标准的要求;

2、对各单位存在的质量、环境、安全隐患没有得到有效控制的点进行查找，分析原因,制定对策，落实整改;

3、配合公司开展的质量、安全活动，暴露问题、解决问题.

二、审核时间 时间安排在2月—4月：

2-3月份，由培训老师亲自内审，内审员观模，对部分单位部门进行内审；4月份，

由内审员主导，培训老师现场指导进行内审。

三、审核依据 GB/T 19001-200

8、GB/T 24001—200

-2017；公司管理手册及相关文件。 4、GB/T28001

四、审核范围

1、以下技术服务所涉及的公司内的各部门、场所和过程：

党政办；经营管理部;技术质量监督中心；人力资源部;地质工艺中心；综合大队;生产管理部及各管理区.

2、GB/T 19001-200

8、GB/T 24001—200

4、GB/T28001-2017所规定的要求。

3、公司所有与职业健康安全、环境有关的生产现场、部门、人员及资料。

五、审核组 审 核 组 长：

王刚（A) 三体系内审员：

李庆安(B） 于妍（C) 张楠（D) 李鹦阳（E）李艳（F)刘胜利（G） 六、审核要点生产单位具体安排

七、审核要求

1、 审核前,审核小组长负责按照审核方案及要求，制定具体的审核实施计划及分工，切实起到监督、指导的作用，以便有计划、按步骤地进行，避免盲目性、随意性;

2、 每一位内审员在审核过程中,必须认真、细致，审核前做好充分准备，必须认真填写审核思路,审核中依照追溯的原则认真、细致的查找;

3、 审核员不得审核自己的工作，对审核出来的不合格项必须追踪验证，确保措施落实到位，达到预期的目标.

4、 审核员必须认真填写《内部审核检查表》，以便审核过程的可追溯性。

5、 审核员审核时,必须认真填写不符合项报告，重点必须要突出，覆盖面要广,不符合项一定要有深度、广度。

6、 审核抽样必须具有代表性、全面性,以减小审核抽样的风险; 7、 内审中要对上一次内审发现的不合格项的整改进行验证； 8、各被审单位必须积极配合，各单位一把手必须参加单位审核首、末次会议，并督促本单位不合格项及时、彻底整改。

9、对于不能够及时整改的、涉及面较大的、影响较为严重的不符合项要根据质量、安全月的要求进行曝光.

10、 编制:内部审核检查表》，以便审核过程的可追溯性.

5、 审核员审核时,必须认真填写不符合项报告，重点必须要突出，覆盖面要广，不符合项一定要有深度、广度。

审核抽样必须具有代表性、全面性，以减小审核抽样的风险； 6、

7、 内审中要对上一次内审发现的不合格项的整改进行验证；

8、各被审单位必须积极配合,各单位一把手必须参加单位审核首、末次会议,并督促本单位不合格项及时、彻底整改。

9、对于不能够及时整改的、涉及面较大的、影响较为严重的不符合项要根据质量、安全月的要求进行曝光。

10、 编制》,同时参照了国际内部审计师协会颁布的《内部审计实务标准》而制定的。审计计划以风险为基础,采用了风险评估、研讨会等方式，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，除例行常规性的审计任务外，2017年度审计部已将公司采购供应环节作为本年度重点审计项目,同时亦考虑对员工反映的重点问题进行审计。

我们的年度审计计划是在广泛征求意见的基础上，充分考虑了被审计单位和部门的意

见和建议以及公司实际情况后确定的.

由于所属单位和部门的差异较大，被评估的高风险领域不同,我们在选择可审计项目时充分考虑了差异性。

2017年度审计计划中的审计项目将在目前已有的审计资源上完成，包括一名审计副总、一名审计经理，三名审计人员。

此外,2017年审计项目是基于目前的风险评估,这些项目将受到未来风险评估变化的影响。

二、2017年度内部审计工作目标 2017年度审计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作中心，按照董事会制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审计和检查服务，以内部审计部门的宗旨为使命，确保履行我们的服务与监督职能。

我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制,并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议。

我们审计部2017年的发展目标,将重点培养审计专业骨干,强化审计部监督与服务职能，扩大审计部的服务范围，并通过内部培训提高审计人员的计算机操作水平和业务分析能力,提高业务技能,同时注重改进我们审计方法和审计技巧。

三、2017年度审计项目说明鉴于各单位、部门实际情况不一，确定的审计项目不

同，现对其分述如下:内部审计实务标准》而制定的。审计计划以风险为基础，采用了风险评估、研讨会等方式，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，除例行常规性的审计任务外，2017年度审计部已将公司采购供应环节作为本年度重点审计项目，同时亦考虑对员工反映的重点问题进行审计.

我们的年度审计计划是在广泛征求意见的基础上，充分考虑了被审计单位和部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。

由于所属单位和部门的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择可审计项目时充分考虑了差异性.

2017年度审计计划中的审计项目将在目前已有的审计资源上完成,包括一名审计副总、一名审计经理，三名审计人员.

此外，2017年审计项目是基于目前的风险评估，这些项目将受到未来风险评估变化的影响。

二、2017年度内部审计工作目标 2017年度审计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作中心，按照董事会制定的年度工作总体思路和主要经营目标,在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审计和检查服务，以内部审计部门的宗旨为使命，确保履行我们的服务与监督职能。

我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制，并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议。

我们审计部2017年的发展目标，将重点培养审计专业骨干,强化审计部监督与服务职能,扩大审计部的服务范围，并通过内部培训提高审计人员的计算机操作水平和业务分析能力,提高业务技能，同时注重改进我们审计方法和审计技巧.

三、2017年度审计项目说明鉴于各单位、部门实际情况不一，确定的审计项目不同,现对其分述如下》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2017年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健

全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司从而确定审计重点,提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

？ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性,部分项目突破预算范围.审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2017年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司从而确定审计重点，提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。

通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准）,因此，费用开支丧失了计划性,部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是》等内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核,通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键,提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理,提高经济效益.

在开展经营业绩审计时,经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

对二级单位经营业绩审计：

通过对二级单位2017年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据.

？ 针对性地开展专项审计 根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。

？ 工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式.

3、投资企业审计为评价对外投资企业的管理效果的需要,对投资企业进行经营与资产

负债审计，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用.

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

四、改善内审环境，加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量.

1、2017年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，2017年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量.

2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

＊＊集团有限公司审计部篇五:

集团2017年度内部审计工作计划 **集团有限公司 2017年度内部审计工作计划

一、指导思想 2017年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针,建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。

二、年度工作目标 采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手,初步确定年底前完成对＊＊股份有限公司所属各子公司的财务收支审计,力争用一年的时间对集团所属各

子公.。司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理.积累一定的工作经验后,再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计.

三、年度工作计划

（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。随着集团公司经营规模的不断扩张,经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。 针对目前内部审计人员少,审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一。。年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、权

益和损益的真。。实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况,查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节.为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础.同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。2017年度审计工作计划安排如下:

（二)建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。

根据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定,结合集团公司实际，逐步建立健全内部审计制度和管理办法，在组织和制度上保障内部审计工作的正常开展。

1、制定内部审计管理办法,从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审

计工作要求、奖惩等方面加以完善,在组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保障。完成时间2017年9月30日。

2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件，规范开展内部审计工作。完成时间2017年9月30日。

3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计承诺书、被审计单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等,从格式上规范审计工作文档.完成时间2017年5月31日。

4、借助集团公司内部报刊和OA平台，宣传普及内部审计、内部控制、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部控制和风险管理的意识,为今后开展相关审计工作奠定基础.

(三）坚持以人为本,加强内部审计人才队伍建设。

积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，是开展内部审计工作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。

1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训,获取内审专业资格证书，努力提高内部审计人员的专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件.

2、认真学习执行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高政治素质和综合素质。

3、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水平。

4、购买内部审计、内部控制、风险管理等专业理论书籍和培训课件,充实内审人员的专业理论知识，提高专业技能水平，更好地服务于集团公司.

5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实集团公司审计力量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。

四、内部审计工作要求

(一）合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知,成立审计小组，明确分工和责任.

（二)以客观公正、事实求是为原则，依法依规实施审计.

(三）严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量.

(四）严格遵守廉洁从业若干规定,恪守内部审计人员职业道德规范。

二O一三年五月三十一日