购买方开具红字专用信息表 怎么对应
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一种情况是销售方已经把*专票开出，并提交给购买方，且购买方已经将该*做了认证处理，这种情况下是需要开红票的。
还有一种情况是，销售方开出的*在以后会计期间才发现了错误，即*跨期了，不管该*是否提交给购买方，购买方是否对该*认证，都需要开红票更正。
开具*红票需向税务机关申请。由谁申请呢?可以由购货方申请，也可以由销货方申请。购货方已认证的*发生退货或发现*开具错误时需由购货方提出申请，并且购货方要先做进项税额转出。
由销货方提出申请的前提是，开出的专票没有被购货方认证，而且专票还在180天的认证期内。具体的情况有两种：因开票有误，购买方拒收的专用*，销售方需要在180天的认证期限内申请开具红字专票。因开票有误等原因尚未将专票交给购买方的。
扩展资料
专用*已交付购买方的，购买方可在**系统升级版中填开并上传《开具红字*专用*信息表》或《开具红字货物运输业*专用*信息表》（以下统称《信息表》。《信息表》所对应的蓝字专用*应经税务机关认证（所购货物或服务不属于*扣税项目范围的除外）。
经认证结果为‘认证相符’并且已经抵扣*进项税额的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用*信息，应暂依《信息表》所列*税额从当期进项税额中转出；
未抵扣*进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用*后，与《信息表》一并作为记账凭证；
经认证结果为‘无法认证’、‘纳税人识别号认证不符’、‘专用*代码、号码认证不符’，以及所购货物或服务不属于*扣税项目范围的，购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用*信息。
专用*尚未交付购买方或者购买方拒收的，销售方应于专用*认证期限内在**系统升级版中填开并上传《信息表》。
参考资料来源：国家税务局-关于《国家税务总局关于红字**开具有关问题的公告》的解读
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开具红字*专用*的流程
购买方应先向主管税务机关填报《开具红字*专用*申请单》（以下简称《申请单》），主管税务机关进行审核后，出具《开具红字*专用*通知单》（以下简称《通知单》）。销售方凭购买方提供的《通知单》方可开具红字专用*。
购买方向主管税务机关申请出具《通知单》时，应提供以下资料：
（1）《申请单》（应加盖购买方财务专用章或*专用章）；
（2）对应蓝字*原件及复印件（复印件上应加盖购买方财务专用章或*专用章）；
（3）涉及退货、索取折扣折让的，应提供相关合同、协议原件及复印件（复印件上应加盖购买方公章）；
（4）对应蓝字*相关记账凭证原件及复印件（复印件上应加盖购买方财务专用章或*专用章）；
（5）承诺书（表明该笔业务确系真实退货，若实际未发生退货，承诺不抵扣。仅适用于“超期*”。）
（6）主管税务机关要求报送的其他资料。 .
主管税务机关审核后，退回原件，复印件与《申请单》第二联留存。
《申请单》所对应的蓝字专用*应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣*进项税额的，购买方在填报《申请单》时可不填写相对应的蓝字专用*信息。
经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用*代码、号码认证不符”的，购买方在填报《申请单》时应填写具体原因及相对应的蓝字专用*信息。
购买方所购货物不属于*扣税项目范围，取得的专用*，需要开具红字*的，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用*的信息，主管税务机关审核后出具《通知单》。
购买方主管税务机关开具《通知单》时，对实际发生退货或销售折让，抵扣联未经认证，且已超过认证期限的，应在《通知单》上注明“超期*”字样。注明“超期*”的《通知单》开具只能由购买方提出申请。
主管税务机关出具的《通知单》一式三联并加盖主管税务机关印章：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。
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、*一般纳税人开具*专用*(以下简称“专用*”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合*作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让
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